Após a análise da viabilidade você vai iniciar os preparativos do evento. E então, vai começar o seu novo desafio: executar o evento acompanhando bem de perto os custos! Iniciados os preparativos, todos os envolvidos muito empolgados, mais deixando acontecer alguns deslizes, e então você se vê diante de um cenário que requer uma análise urgente:
| Chegando ao terceiro mês de planejamento do evento, 50% da organização já estão concluídas e R$ 2.528.000,00 já foram gastos.
Neste momento você vai ter que apresentar para os investidores a realidade do projeto e calcular os índices básicos da gestão de custos.
Você precisa apresentar os cálculos do Valor Agregado (VA) e do Índice de Desempenho de Custos (IDC), trazendo uma conclusão de como está a gestão de custos da montagem do evento. |
Para cumprir suas tarefas de analisar a viabilidade e acompanhar os custos, é importante que você saiba planejar, estimar, definir e controlar os custos de um projeto.
Considerando todas as informações passadas no MAPA, e os artigos apresentados, agora é a sua vez!
Agora vamos fazer o nosso relatório apresentando a viabilidade do congresso de inovações na segurança no trabalho e apresentar a gestão de custos do evento! Então são duas atividades em uma, que vamos chamar de Passo 1 e Passo 2:
O Passo 1 será fazer os cálculos de Payback, VPL e TIR.
O Passo 2 é a apresentação dos cálculos de gestão dos custos.
Passo 1 – Para fazer o seu relatório com a apresentação do Payback, da VPL e da TIR, analise as seguintes informações:
| Duração de preparação do evento: sete meses
Aluguel de equipamentos, móveis, amostras grátis, material gráfico, marketing entre outros R$ 4.400.000,00.
A serem pagos em seis parcelas iguais de R$ 733.333,33 sendo a primeira parcela paga 6 meses antes da finalização do evento, a segunda parcela paga 5 meses antes da finalização do evento e assim consecutivamente.
Os participantes devem pagar pela inscrição R$ 4.000,00 por pessoa e se quiserem participar de um jantar R$ 320,00 por pessoa.
Taxa = 8,5% (taxa de retorno esperada se a empresa investisse em marketing direto).
Recebimentos estimados com as inscrições para o evento:
1) Recebimentos estimados (30% do total da venda das inscrições):
Estimativa de venda de 8 mil inscrições a R$ 4.000,00 por pessoa
Totalizando R$ 32.000.000,00
Sendo que 30%, R$ 9.600.000,00 que serão recebidos, em 4 parcelas iguais por mês, a serem pagas do segundo ao quinto mês anteriores ao início do evento. Ou seja: 4 parcelas de R$ 2.400.000,00 (R$ 9.600.000,00 /4).
2) Estimativa de venda de 1.250 ingressos para o jantar a R$ 320,00 por pessoa
Totalizando R$ 400.000,00.
Sendo que 30%, R$ 120.000,00 a serem recebidos em 4 parcelas iguais por mês, a serem pagas do segundo ao quinto mês anteriores ao evento. Ou seja: 4 parcelas de R$ 30.000,00 (R$ 120.000,00 /4).
Total de receita de R$ 9.720.000,00 (R$ 9.600.000,00 das inscrições + R$ 120.000,00 dos ingressos do jantar). Dividido em 4 parcelas de R$ 2.430.000,00 (soma dos ingressos R$2.400.000,00 + jantar R$30.000,00)
Informações complementares: Todo este capital é próprio, não havendo nenhum empréstimo por parte dos empreendedores, e a venda das inscrições antecipada ajuda a amortizar esse investimento.
*Lembre-se: os cálculos são feitos através do olhar dos investidores, pois você precisa provar para eles que vale investir no seu evento de segurança no trabalho. |
A partir destes dados temos o nosso fluxo de caixa do congresso apresentado no Quadro 1:
| QUADRO 1 |
| FLUXO DE CAIXA |
|
Investimentos |
Período |
| Mês 1 |
Mês 2 |
Mês 3 |
Mês 4 |
Mês 5 |
Mês 6 |
| Máquinas, equipamentos, montagem evento |
- R$ 733.333,33 |
- R$ 733.333,33 |
- R$ 733.333,33 |
- R$ 733.333,33 |
- R$ 733.333,33 |
- R$ 733.333,33 |
| Recebimentos |
| Inscrições |
|
R$ 2.430.000,00 |
R$ 2.430.000,00 |
R$ 2.430.000,00 |
R$ 2.430.000,00 |
|
| Total |
- R$ 733.333,33 |
R$ 1.696.666,67 |
R$ 1.696.666,67 |
R$ 1.696.666,67 |
R$ 1.696.666,67 |
- R$ 733.333,33 |
Taxa= 8,5%
Pede-se:
Passo 1
1) Elabore seu relatório de análise de viabilidade financeira com o Passo 1. Apresentando:
(a) Payback.
- Em quanto tempo o valor investido será recuperado?
- Qual a sua conclusão, vale o investimento no congresso de segurança no trabalho?
Para fazer o Payback utilize a sua fórmula:
Payback = investimento / receita.
Apresente o cálculo e explique o valor achado e se ele demonstra a viabilidade do projeto. A resposta que você vai encontrar é o tempo em que o dinheiro investido será recuperado.
(b) VPL. Valor Presente Líquido.
Para achar o VPL, vamos utilizar o site: https://fazaconta.com/matematica-financeira-val-tir.htm
Para isso, basta ir no campo “Cálculo On line do VPL” e lançar os seguintes valores: “Taxa de juros” e Fluxo de caixa:
Digite a taxa de 8,5%
Fluxo de Caixa digite a última linha da sequência do fluxo de caixa do congresso (quadro 1):
| -733.333,34 |
1.696.666,67 |
1.696.666,67 |
1.696.666,67 |
1.696.666,67 |
-733.333,34 |
A resposta que você vai encontrar é o valor em reais do investimento feito ao longo do tempo, trazido para o presente. Você vai perceber que quanto maior o VPL maior a viabilidade do investimento.
(c) TIR. Taxa Interna de Retorno.
Para TIR vamos usar o site “Cálculo On line da TIR: https://fazaconta.com/matematica-financeira-val-tir.htm
Para efetuar o cálculo vamos digitar os dados conforme a sequência:
Digitar a última linha do fluxo de caixa do congresso (quadro 1):
-733.333,34 1.696.666,67 1.696.666,66 1.696.666,67 1.696.666,67 -733.333,33
A análise tem que considerar que quanto maior a TIR, melhor e mais lucrativo será o projeto. A TIR trabalha como se fosse uma taxa de juros que uma aplicação financeira vai render para ser tão lucrativa quanto o projeto.
Passo 2. Apresentação dos cálculos de gestão dos custos.
Agora que você demonstrou a viabilidade de realização do congresso, começa o seu grande desafio: acompanhar de perto a organização do evento e ficar de olho nos custos desta organização.
No começo da organização do congresso, todos muito envolvidos a animados, de certa forma fez com que alguns deslizes fossem encobertos. Agora, você está diante de um cenário que precisa ser analisado, conforme dados do Quadro 2.
| QUADRO 2 |
| CONTROLE DOS CUSTOS |
| |
Período |
| Mês 1 |
Mês 2 |
Mês 3 |
Mês 4 |
Mês 5 |
Mês 6 |
| Pagamentos planejados |
- R$ 733.333,33 |
- R$ 733.333,33 |
- R$ 733.333,33 |
- R$ 733.333,33 |
- R$ 733.333,33 |
- R$ 733.333,33 |
| Pagamentos realizados |
R$ 650.000,00 |
R$ 980.000,00 |
R$ 898.000,00 |
|
|
|
| |
| Planejamento acumulado |
- R$ 733.333,33 |
R$ 1.466.666,67 |
R$ 2.200.000,01 |
R$ 2.933.333,34 |
R$ 3.666.666,67 |
R$ 4.400.000,00 |
| Realizado acumulado |
R$ 650.000,00 |
R$ 1.630.000,00 |
R$ 2.528.000,00 |
|
|
|
Chegando ao término do terceiro mês da organização do congresso, 50% da montagem está concluída e R$ 2.528.000,00 já foram gastos. Com esse desenvolvimento do projeto, você precisa mostrar aos investidores a realidade do projeto e calcular os índices básicos da gestão de custos.
Pede-se:
Passo 2
Você tem que apresentar os cálculos do Valor Agregado (VA) e do Índice de Desempenho de Custos (IDC), trazendo uma conclusão de como está a gestão de custos da organização do congresso.
Para analisar o IDC, recorra a tabela abaixo:
>1 (ou > 100%)– Desempenho positivo, está adiantado e/ou mais barato.
=1 (ou = 100%)– Desempenho dentro do esperado.
< 100%) – Desempenho fraco ou abaixo do planejado.
Para apresentar a gestão dos custos, preencha o quadro a seguir, e em seguida apresente seu parecer sobre esses custos apresentados.
| VP |
R$ |
Valor Planejado |
| VA |
R$ |
Execução de 50% |
| CR |
R$ |
Custo Realizado |
| VC |
- R$ |
Variação de Custos |
| IDC = VA/CR |
|
Índice de custos |
ORIENTAÇÕES:
- Faça o download do arquivo Formulário Padrão, que está disponível no Material da Disciplina, para responder sua atividade MAPA;
- Assista ao vídeo explicativo disponível na SALA DO CAFÉ;
- Utilize o MATERIAL indicado para pesquisa e realização da atividade (não fazer cópia fiel do conteúdo) e referencie a(s) fonte(s) de pesquisa no final da atividade;
- Ao finalizar a atividade, envie o arquivo FORMULÁRIO PADRÃO preenchido corretamente no campo indicado dentro do ambiente da atividade MAPA (não serão aceitos arquivos fora da data de realização da atividade).
- CUIDADO PARA NÃO INSERIR O ARQUIVO ERRADO.
