ATIVIDADE PROPOSTA:
A empresa Sapatos Ltda., iniciou suas atividades em março de X1. Segue abaixo os fatos contábeis da empresa desde sua constituição, até o final do período que analisaremos:
Fato 1 - 03/03/20X1 - Constituição do Capital Social da empresa Sapatos Ltda., no valor total de R$ 500.000,00. Os sócios MARCOS MENDES e JOANA LUIZA MENDES, tiveram uma subscrição de 50% para cada um.
Fato 2 - 03/03/20X1 - Integralização de capital pelos sócios referente ao Capital Social Subscrito da empresa Sapatos Ltda., da seguinte forma:
*Integralizado pelo Sócio MARCOS MENDES:
*Transferência bancária para o Banco TFG no valor total de R$ 224.880,00;
*Em equipamentos para a empresa, cfe. NF. de entrada n° 001, da própria empresa, tendo como emitente a sócio MARCOS MENDES:
05 - Computador Philco DTC2-P844W8 – Valor Total R$ 9.000,00
05 - Impressora Multifuncional Epson L355– Valor Total R$ 4.700,00
01 - Balcão caixa New Comac – Valor Total R$ 1.070,00
05 - Estante em MDF Comac – Valor Total R$ 2.600,00
05 - Balcão atendimento Comac – Valor Total R$ 2.650,00
02 – Escrivaninha Mesa Versátil – Valor Total R$ 1.220,00
04 - Cadeiras presidentes automática – Valor Total R$ 3.880,00
*Integralizado pela Sócia JOANA LUIZA MENDES:
*Transferência bancária para o Banco TFG no valor total de R$ 203.000,00;
*Em 1 carro UNO VIVACE 1.0 EVO FLEX 2P, chassi nº 9CWDA11KUY5000002, nota fiscal nº 1.150 emitida pela Fiat Brasil no Valor Total R$ 47.000,00.
Fato 3 - 06/03/20X1 - Compra a prazo de 250 pares de sapatos masculinos para revenda no valor de R$ 140,00 cada, totalizando R$ 35.000,00. Impostos incidentes sobre a compra: 12% de ICMS, 1,65% de PIS e 7,6% de COFINS.
Fato 4 - 06/03/20X1 - Pagamento realizado via Banco TFG, de frete no valor de R$ 700,00, referente à compra de sapatos masculinos realizada no dia 06/03. A operação tem a incidência de 12% de ICMS.
Fato 5 - 10/03/20X1 - Pagamento antecipado referente a dois meses de aluguel da loja, no valor total de R$ 5.000,00. O pagamento foi efetuado via transferência bancária do Banco TFG.
Fato 6 - 12/03/20X1 - Venda à vista, com transferência imediata para o Banco TFG, de 50 pares de sapatos masculinos no valor de R$ 165,00 cada, totalizando R$ 8.250,00. Essa operação teve impostos incidentes sobre a venda: 18% de ICMS, 1,65% de PIS e 7,6% de COFINS.
Fato 7 - 12/03/20X1 - Recebimento em devolução de 10 pares de sapatos masculinos no valor total R$ 1.650,00 que foram vendidos no dia 12/03/X1. O cliente foi reembolsado por meio de transferência bancária via Banco TFG.
Fato 8 – 20/03/20X1 - Adiantamento ao fornecedor no valor de R$ 5.040,00. Sendo o pagamento efetuado com cartão de débito.
Fato 9 – 21/03/20X1 - Compra de 30 pares de sapatos masculinos no valor de R$ 140,00 cada par, totalizando R$ 5.040,00. O valor havia sido pago, antecipadamente, ao fornecedor, no dia 20/03/20X1. Impostos incidentes sobre a compra: 12% de ICMS, 1,65% de PIS e 7,6% de COFINS.
Fato 10 – 25/03/20X1 - Venda a prazo de 80 pares de sapatos masculinos no valor de R$ 165,00 cada par, totalizando R$ 13.200,00. Essa operação teve impostos incidentes de: 18% de ICMS, 1,65% de PIS e 7,6% de COFINS.
Fato 11 – 28/03/20X1 - Desconto de duplicata referente à venda do dia 25/03/X1. O Banco TFG descontou R$ 250,00 referentes a encargos financeiros, depositando R$ 12.950,00 na conta corrente da empresa.
Fato 12 – 31/03/20X1 - Apropriação da despesa com aluguel referente ao mês de março, no valor de R$ 2.500,00.
Fato 13 – 31/03/20X1 - Contabilização da depreciação mensal dos bens do imobilizado (computadores e móveis e utensílios). Os computadores e periféricos tem vida útil de 5 anos, os móveis possuem vida útil de 10 anos, e o veículo vida útil de 5 anos.
Fato 14 – 31/03/20X1 – Fazer apuração (compensação) dos tributos: ICMS, PIS e COFINS.
Fato 15 – 31/03/20X1 – Após efetuar os lançamentos contábeis de todos os fatos contábeis, realizar o encerramento do exercício no livro diário para apurar o lucro ou prejuízo.
Considerando os fatos apresentados, PEDE-SE:
- a) Elaborar o LIVRO DIÁRIO com todos os registros (partidas dobradas/mistas) dos fatos contábeis da empresa;
- b) Elaborar a FICHA DE ESTOQUE pelo critério do preço médio (também chamado de Média Ponderada Móvel, ou Custo Médio);
- c) Elaborar os RAZONETES de todas as contas contábeis;
- d) Elaborar o BALANCETE de Verificação;
- e) Elaborar o BALANÇO PATRIMONIAL;
- g) Elaborar a DRE - Demonstração de Resultado do Exercício.
ORIENTAÇÕES PARA REALIZAÇÃO DA ATIVIDADE:
1. Assista ao Vídeo Explicativo da Atividade M.A.P.A para ajudá-lo nesse processo de criação e desenvolvimento. O acesso se dá pelo item "AULAS AO VIVO/ VÍDEOS EXPLICATIVOS";
- Baixe o arquivo "Formulário MAPA - Cont. Intermediária", disponível no MATERIAL DA DISCIPLINA, e preencha os campos solicitados, respondendo as questões elencadas;
- Antes de enviar sua atividade, faça uma revisão de seus cálculos e certifique-se de que respondeu a todos os comandos solicitados;
- Após revisar, salve o arquivo preenchido em seu computador, anexe no campo indicado “Sua resposta”, clique em “Responder” e, posteriormente em “Finalizar o questionário”;
- Após o envio, não são permitidas alterações ou modificações. Logo, você tem apenas uma chance de enviar o arquivo corretamente;
- Não são permitidas correções parciais no decorrer do módulo, ou seja, o famoso: “professor, veja se minha atividade está certa”. Isso invalida seu processo avaliativo. Lembre-se de que a interpretação da atividade também faz parte da avaliação;
- Procure sanar suas dúvidas junto à mediação em tempo hábil sobre o conteúdo exigido na atividade, de modo que consiga realizar sua participação de forma satisfatória;
- Atente-se ao prazo de entrega, evite envio de atividade em cima do prazo. Você pode ter algum problema com internet, computador, software etc., e os prazos não serão flexibilizados, mesmo em caso de comprovação.
